北京三元食品股份有限公司（股票代码：600429.SH）近日发布2024年年度业绩预告，披露了营收、净利润等关键财务数据及市场动态。尽管净利润同比大幅下滑，但扣非净利润的显著增长揭示出公司主业经营能力的修复。

　　营业收入与净利润双降根据公告，三元股份预计2024年营收约为70亿元，同比有所下降，延续了自2022年以来的下滑趋势（2019-2021年营收峰值达88.54亿元）。归属于母公司股东的净利润为5220万元至6260万元，同比减少74%-78%。

　　扣非净利润大幅改善剔除2023年转让首农畜牧股权的非经常性收益影响后，公司扣非净利润预计为2740万元至3780万元，同比增幅高达1397%-1966%。这一数据表明，剥离亏损业务后，乳制品及冰淇淋等核心业务盈利能力显著提升。

　　首农畜牧剥离影响2023年5月，三元股份以6.58亿元转让首农畜牧27%股权，后者因饲料成本上涨连续亏损（2022年亏损1538万元，2023年前三月亏损7117万元），剥离后不再并表。

　　乳业整体承压尼尔森数据显示，2024年一到三季度，乳制品零售市场全渠道销售额同比减少1.8%，其中白奶（常温牛奶、低温鲜奶）产品销售同比下滑3.5%。原奶价格下行与消费需求疲软对乳企利润形成挤压，三元股份作为区域龙头亦难以独善其身。

　　冰淇淋业务成第二增长子公司艾莱发喜（八喜品牌）表现亮眼，2023年营收17亿元，2024年上半年净利润贡献近半。

　　北京市场优势与局限三元液态奶在北京市场份额稳居第一，但2023年年报显示，北京地区营收占比高达61.4%，京外市场营收占比38.6%，拓展乏力。北京市场毛利率28.16%，成本控制能力较强，京外市场毛利率只有13.65%。

　　全国竞争加剧面对伊利、蒙牛等全国性品牌及区域乳企的挤压，三元在二三线蛋白牛奶等创新产品未形成爆款效应，错失先发优势。

　　聚焦高潜力赛道公司计划深化低温鲜奶、功能性乳品及冰淇淋业务，利用冷链优势巩固区域市场，同时探索植物基等新兴领域。

　　财务优化与负债控制2024年上半年经营活动现金流净额同比改善1.33亿元，但投资与筹资活动仍呈净流出。机构建议降低有息负债水平，缓解利息压力。

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